广发证券股份有限公司关于珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告
独立财务顾问
二〇一六年六月独立财务顾问声明与承诺
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”或“本独立财务顾问”)受珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司(以下简称“恒基达鑫”、“上市公司”或“公司”)委托，担任本次重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项的独立财务顾问，就该事项向恒基达鑫全体股东提供独立意见，并制作本独立财务顾问报告。
本独立财务顾问严格按照《公司法》、《证券法》、《重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》(证监会公告[2014]27号，以下简称《准则第26号》)、《若干问题的规定》、《财务顾问办法》、《股票上市规则》、《财务顾问业务指引》和深交所颁布的信息披露业务备忘录等法律规范的相关要求，以及恒基达鑫与交易对方签署的《重大资产置换及非公开发行股份购买资产协议》、《关于珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司非公开发行股份购买资产协议》、《关于珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司的股份转让协议》、《非公开发行股份购买资产的业绩补偿协议》、《珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司非公开发行股票之认购协议》，恒基达鑫及交易对方提供的有关资料、恒基达鑫董事会编制的《珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》，按照证券行业公认的业务标准、道德规范，经过审慎调查，本着诚实信用、勤勉尽责的态度，就本次交易认真履行尽职调查义务，对上市公司相关的申报和披露文件进行审慎核查，向恒基达鑫全体股东出具独立财务顾问报告，并做出如下声明与承诺：
一、独立财务顾问声明
1、本独立财务顾问报告所依据的文件、材料由相关各方向本独立财务顾问提供。相关各方对所提供的资料的真实性、准确性、完整性负责，相关各方保证不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对所提供资料的合法性、真实
性、完整性承担个别和连带责任。本独立财务顾问出具的核查意见是在假设本次交易的各方当事人均按相关协议的条款和承诺全面履行其所有义务的基础上提出的，若上述假设不成立，本独立财务顾问不承担由此引起的任何风险责任。
2、截至本独立财务顾问报告出具之日，广发证券就恒基达鑫本次重大资产
置换及发行股份购买资产并募集配套资金事宜进行了审慎核查，本独立财务顾问报告仅对已核实的事项向恒基达鑫全体股东提供独立核查意见。
3、本独立财务顾问对《珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》的独立财
务顾问报告已经提交广发证券内核机构审查，内核机构经审查后同意出具本独立财务顾问报告。
4、本独立财务顾问同意将本独立财务顾问报告作为恒基达鑫本次重大资产
置换及发行股份购买资产并募集配套资金的法定文件，报送相关监管机构，随《珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》上报中国证监会和深圳证券交易所并上网公告。
5、对于对本独立财务顾问报告至关重要而又无法得到独立证据支持或需要
法律、审计、评估等专业知识来识别的事实，本独立财务顾问主要依据有关政府部门、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构及其他有关单位出具的意见、说明及其他文件做出判断。
6、本独立财务顾问未委托和授权任何其它机构和个人提供未在本独立财务顾问报告中列载的信息和对本意见做任何解释或者说明。
7、本独立财务顾问报告不构成对恒基达鑫的任何投资建议，对投资者根据
本独立财务顾问报告所作出的任何投资决策可能产生的风险，本独立财务顾问不承担任何责任。本独立财务顾问特别提请广大投资者认真阅读恒基达鑫董事会发布的《珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》和与本次交易有关的其他公告文件全文。
二、独立财务顾问承诺
本独立财务顾问在充分尽职调查和内核的基础上，对恒基达鑫重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金的事项出具《珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》的核查意见，并作出以下承诺：
1、本独立财务顾问已按照规定履行尽职调查义务，有充分理由确信所发表的专业意见与上市公司和交易对方披露的文件内容不存在实质性差异。
2、本独立财务顾问已对上市公司和交易对方披露的文件进行充分核查，确信披露文件的内容与格式符合要求。
3、有充分理由确信上市公司委托本独立财务顾问出具意见的《珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》符合法律、法规和中国证监会及交易所的相关规定，所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
4、有关本次重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
的专业意见已提交广发证券内核机构审查，内核机构同意出具此专业意见。
5、在与上市公司接触后至担任独立财务顾问期间，已采取严格的保密措施，严格执行风险控制和内部隔离制度，不存在内幕交易、操纵市场和证券欺诈问题。
目录
释义.............................................................................................................................11
一、一般释义..............................................................................................................11
二、专业释义..............................................................................................................14
重大事项提示.............................................................................................................17
一、本次交易方案简要介绍......................................................................................17
二、本次交易构成重大资产重组..............................................................................20
三、本次交易构成借壳上市......................................................................................20
四、本次交易构成关联交易......................................................................................21
五、资产评估情况......................................................................................................21
六、业绩承诺及补偿..................................................................................................21
七、本次交易对上市公司的影响..............................................................................22
八、本次交易已履行的和尚未履行的决策及报批程序..........................................23
九、本次交易相关方的重要承诺..............................................................................24
十、本次交易对中小投资者权益保护的安排..........................................................28
十一、独立财务顾问的保荐机构资格......................................................................29
重大风险提示.............................................................................................................30
一、本次交易相关风险..............................................................................................30
二、标的资产的经营风险..........................................................................................32
三、股价波动风险......................................................................................................35
第一节本次交易概况...............................................................................................37
一、交易背景及目的..................................................................................................37
二、本次交易已履行的和尚未履行的决策及报批程序..........................................38
三、本次交易具体方案..............................................................................................40
四、本次交易构成重大资产重组..............................................................................43
